$
$
%
الدخل الخاضع للضريبة
$0
الضريبة المقدرة
$0
صافي الأرباح المحتجزة
$0
المعادلة / الحساب
Corporate Tax = (Revenue - Expenses) × Corporate Rate
التنقل في ضرائب الشركات
تُفرض ضريبة الشركات على أرباح الشركات. منذ قانون تخفيض الضرائب 2017، بلغ معدل الضريبة الفيدرالية الثابت 21%. يجب مراعاة ضرائب الولايات وقواعد الاستهلاك والخصومات.
عناصر ضريبة الشركات الأساسية
الدخل الخاضع للضريبة
يُحسب كإجمالي الإيرادات ناقص تكلفة البضاعة المباعة والمصاريف التشغيلية المسموح بها.
الازدواج الضريبي
شركات C تواجه ازدواجاً ضريبياً — تدفع الشركة ضرائب على الأرباح ويدفع المساهمون ضرائب على الأرباح الموزعة.
ترحيل الخسائر
يمكن ترحيل صافي الخسائر التشغيلية لتعويض الدخل الخاضع للضريبة في المستقبل.
استراتيجيات تقليل ضريبة الشركات
تسريع استهلاك المعدات وفق القسم 179.
تعظيم المساهمات في مزايا الموظفين وخطط التقاعد كمصاريف قابلة للخصم.
هيكلة الأعمال بشكل مثالي (S-Corp vs LLC vs C-Corp).
استخدام ائتمانات البحث والتطوير الضريبية.
استشارة متخصص ضرائب الشركات للتسعير التحويلي الدولي.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الشركات الفيدرالي الحالي؟
المعدل الثابت لشركات C هو 21%.
هل تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ضريبة شركات؟
عادةً لا. LLC كيانات عابرة، لكن يمكنها اختيار الخضوع كشركة C.
ما هي المصاريف القابلة للخصم؟
يجب أن تكون 'عادية وضرورية' مثل الإيجار والرواتب والتسويق.
كيف يعمل القسم 179؟
يسمح بخصم كامل سعر الشراء للمعدات المؤهلة في سنة الشراء.