Kalkulačka daně z OSVČ v USA

Kalkulačka pro odhad daňové zátěže amerických freelancerů (Social Security + Medicare).

Podíl:
$
%
%
SE Tax
-
Deductible Half
-
Net After SE
-

Kalkulačka zdanění OSVČ (Self-Employment) v USA

Daň ze samostatné výdělečné činnosti ve Spojených státech (Self-Employment Tax) pokrývá platby do systémů Social Security a Medicare. Na rozdíl od klasických zaměstnanců (W-2), kterým zaměstnavatel platí polovinu odvodů FICA, musí freelanceři, nezávislí kontraktory (1099) a drobní podnikatelé platit celých 15,3 % ze svého zisku (12,4 % Social Security + 2,9 % Medicare). Nad určité příjmové hranice platí také dodatečná daň Medicare ve výši 0,9 %.

🇺🇸 Jak fungují daně pro živnostníky v USA (1099/Freelance)

Daň z OSVČ (SE tax) se počítá jen z 92,35 % čistého příjmu. Část pro Social Security se uplatňuje pouze do určitého ročního minima (maximální základ byl $168 600 v roce 2025). Část na Medicare ve výši 2,9 % se však počítá ze všech výdělků a nemá žádný strop. Podnikatelé s vysokými příjmy navíc platí Additional Medicare Tax.

✨ Funkce nástroje

Výpočet 15.3%

Přesný odhad federálního sociálního a zdravotního odvodu pro rok 2026.

Dodatečné Medicare

Automaticky přiřadí 0,9% přirážku pro osoby vydělávající nad 200 tisíc USD.

Poloviční odpočet z daně

Zobrazuje padesátiprocentní slevu, která se snižuje upravená hrubá příjmová hodnota (AGI).

Kvartální odhady (1040-ES)

Určuje přesné kvartální platby pro IRS, které ušetří poplatky za prodlení z nezaplacené daně.

Složky SE daně (Sazby 2026)

Social Security (12.4%)

Platí se do finančního maxima stanovovaného IRS (aktuálně přibližně $168 600) pro budoucí důchody USA.

Medicare (2.9%)

Zdravotní oddělení americké vlády pro starší občany od 65 let. Bez žádného cenového limitu.

Additional Medicare (0.9%)

Dodatečná sazba pro daňovníky mající profit přesahující čtvrt milionu amerických dolarů v případě společné přiznávací metody.

Deduction: 50% Odpočet

Můžete odečíst právě 50 % takto zjištěné odvodové částky přímo od svého základu daně u AGI na federální úrovni.

Tipy k optimalizaci odvodů

Odečítejte z daní pečlivě oprávněné firemní výdaje, např. jízdy autem, materiál a domácí kancelář (Home Office), ještě před výpočtem daně samotné.
Pokud stoupl váš profit, zvažte přejít na korporátní formu zvanou S-Corp z daňových a ekonomických důvodů.
Zřiďte si Solo 401(k) nebo plány SEP-IRA k absolutní redukci ročního daňového vyměřovacího bodu.
Včas podávejte všechny kvartální reporty Formulářů (1040-ES americké burze daňové agendy IRS).

❓ Nejrychlejší daňové USA FAQ s odpověďmi

Jak velká zátěž daň ze samostatné činnosti je na USA trhu procenty ohraničeno v čistotě?
Totálně 15.3 procent; dělí se jako 12.4 % část určenou státní složce Social Security ochraně obyvatelstva a do výše druhých 2.9 % část pro státem spravované fondy Medicare zdravotnické organizaci pojištěnců z občanů Ameriky.
Jsem W-2 zaměstnanec v práci a dělám grafiku přes živnost po večerech USA bokovky online, odhady platit budu oboje v roce z odevzdaných databází zisků na stát pro IRS organizaci daňového kontrolora ve státech USA?
Ano musíte avšak W2 příjmy a mzdy mají prim pro zamezení danění po strop zárobku 168 tisíc pro první složku Security na plný výkon bez dalších zdaněných korun od výše meze zárobkové metrik na mzdu W-2 v tom stejném roce s tím že stále Medicare spadne i na malý dodatečný profit i po této překročené výzvě čísel amerických.