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일반 세율:
순가격
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VAT 금액
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총가격
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VAT 이해하기 — 부가가치세 설명
VAT는 공급망 각 단계에서 부과되는 소비세입니다. 170개국 이상이 사용. 세율은 5%(일본)부터 27%(헝가리)까지.
세 가지 계산 모드
VAT 추가
순가격에서 총가격 계산. 공식: 총액 = 순액 × (1 + 세율/100).
VAT 제거
총가격에서 순가격 산출. 공식: 순액 = 총액 / (1 + 세율/100).
VAT 역산
VAT 포함 금액에서 원래 가격 산출.
기업 모범 사례
정확한 VAT 세율 확인.
매입·매출 VAT 상세 기록 유지.
매출이 기준 초과 시 등록.
EU 내 B2B에 역과세 적용.
디지털 서비스는 각 EU국 등록 필요.
VAT 자동화 소프트웨어 검토.
세계 VAT 세율
| Country | Standard Rate | Reduced Rate |
|---|---|---|
| 영국 | 20% | 5% |
| 독일 | 19% | 7% |
| 프랑스 | 20% | 5.5% |
| 이탈리아 | 22% | 4% / 10% |
| 스페인 | 21% | 10% |
| 네덜란드 | 21% | 9% |
| 스웨덴 | 25% | 6% / 12% |
| 캐나다 (GST) | 5% | — |
| 호주 (GST) | 10% | — |
| 일본 | 10% | 8% |
| 인도 (GST) | 18% | 5% / 12% |
| UAE | 5% | 0% |
VAT FAQ
VAT와 판매세의 차이?
VAT는 각 단계에서 부과, 매입세액 공제 가능. 판매세는 최종 판매 시만.
VAT 역산 방법?
총액을 (1 + 세율/100)으로 나눔. 예: $120(20% 포함): $120 ÷ 1.20 = $100.
모든 제품 같은 세율?
아니요. 필수품은 보통 경감 세율.
사업 구매 VAT 환급?
예, 등록 기업은 매입 VAT를 매출 VAT에서 공제.
등록 기준?
국가별 상이. UK: £85,000, 독일: €22,000.