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一般的な税率:
純価格
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VAT額
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総価格
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VATを理解する——付加価値税の解説
VAT（付加価値税）はサプライチェーンの各段階で課される消費税です。170カ国以上で使用。税率は5%（日本）から27%（ハンガリー）まで。
3つの計算モード
VAT加算
純価格から総価格を計算。式：総額 = 純額 × (1 + 税率/100)。
VAT除算
総価格から純価格を算出。式：純額 = 総額 / (1 + 税率/100)。
VAT逆算
VAT込み金額から元の価格を算出。会計・請求書確認に便利。
企業向けベストプラクティス
商品カテゴリの正しい税率を確認。
仕入税額と売上税額の詳細記録を保持。
売上が閾値を超えたら登録。
EU内B2Bのリバースチャージを活用。
デジタルサービスは各EU国での登録が必要な場合。
VAT自動化ソフトを検討。
世界のVAT税率
| Country | Standard Rate | Reduced Rate |
|---|---|---|
| イギリス | 20% | 5% |
| ドイツ | 19% | 7% |
| フランス | 20% | 5.5% |
| イタリア | 22% | 4% / 10% |
| スペイン | 21% | 10% |
| オランダ | 21% | 9% |
| スウェーデン | 25% | 6% / 12% |
| カナダ (GST) | 5% | — |
| オーストラリア (GST) | 10% | — |
| 日本 | 10% | 8% |
| インド (GST) | 18% | 5% / 12% |
| UAE | 5% | 0% |
VATに関するよくある質問
VATと売上税の違い？
VATは各段階で課税され仕入税額控除可能。売上税は最終販売時のみ。
VAT逆算の方法？
総額を(1 + 税率/100)で割る。例：$120（20%込み）：$120 ÷ 1.20 = $100。
全商品同じ税率？
いいえ。食品・医薬品等は軽減税率が適用される場合が多い。
事業購入のVATは還付可能？
はい、登録事業者は仕入税額を売上税額から控除可能。
登録の閾値は？
国により異なる。UK：£85,000、ドイツ：€22,000、日本：1,000万円。