Quellensteuer-Rechner

Berechnen Sie den Steuerabzug bei Zahlungen für Rechnungen, Lizenzen, Dividenden oder grenzüberschreitende Dienstleistungen.

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Einbehaltene Steuer
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Formel / Berechnung
Withheld Amount = Gross Payment × Tax Rate

Quellensteuer (Withholding Tax) verstehen

Die Quellensteuer (WHT) ist eine staatliche Anforderung an den Zahler eines Einkommensbetrags, die Steuer direkt einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen. Dies wird häufig bei Lohnzahlungen angewandt, spielt aber auch eine massive Rolle im internationalen B2B-Verkehr bei Lizenzgebühren, Dividenden oder technischen Dienstleistungen durch ausländische Unternehmen.

Mechanik des Steuerabzugs

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

Viele Länder haben Abkommen, die den Standard-Quellensteuersatz für Ansässige in Partnerstaaten senken oder ganz aufheben.

Grossing-Up (Hochrechnung)

Wenn ein Vertrag eine Zahlung „netto von Steuern“ vorsieht, muss der Zahler den Rechnungsbetrag mathematisch hochrechnen, damit der Empfänger nach Abzug der Steuer genau die vereinbarte Summe erhält.

Anrechnung ausländischer Steuern

Der Zahlungsempfänger kann die im Ausland einbehaltene Steuer oft als Steuergutschrift auf seine eigene Steuerlast im Heimatland anrechnen lassen.

Tipps für internationale Rechnungen

Legen Sie in Verträgen immer fest, wer die Quellensteuerlast trägt (Brutto- vs. Nettopreis-Vereinbarung).
Besorgen Sie sich rechtzeitig Ansässigkeitsbescheinigungen, um von reduzierten Sätzen durch DBAs zu profitieren.
Nutzen Sie bei Netto-Vereinbarungen die Formel: Ziel-Netto / (1 - Quellensteuersatz).

Häufig gestellte Fragen

Was passiert, wenn die Steuer nicht einbehalten wurde?
In vielen Ländern haftet der Zahler. Wenn er den Abzug vergisst, kann die Finanzbehörde von ihm verlangen, die Steuer aus eigener Tasche nachzuzahlen zzgl. Strafen.