米国キャピタルゲイン税 計算ツール

2026年のIRS税率を使用して、株式、不動産、暗号資産（仮想通貨）などの投資に対する米国（アメリカ）でのキャピタルゲイン税を計算します。

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キャピタルゲイン (譲渡益)
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課税額 (納付税額)
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税引後純利益 (Net Profit)
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無料 米国キャピタルゲイン税 計算ツール — 2026年 IRS税率対応

米国（アメリカ）では、株式、債券、ミューチュアルファンド、不動産、暗号資産（仮想通貨）などの資本資産を売却して得た利益に対して、キャピタルゲイン税 (資本利得税 / Capital Gains Tax) が課せられます。米国の税法は、短期キャピタルゲイン (1年未満保有された資産で、通常の所得税率と同じく最大37%で課税) と、長期キャピタルゲイン (1年以上保有された資産で、0%、15%、または20%という優遇税率が適用) を明確に区別しています。さらに、高所得の米国投資家は、追加で3.8%の純投資所得税 (NIIT) の対象となる場合があります。この無料の米国キャピタルゲイン税シミュレーターは、米国投資家、デイトレーダー、不動産売却者などが、2026年の最新のIRS税率を活用して連邦税の納税額を正確に見積もるのに役立ちます。

🇺🇸 米国のキャピタルゲイン税 (譲渡益税) の仕組み

米国では、キャピタルゲインは「保有期間」(Holding Period) に基づいて分類されます。短期ゲイン (12ヶ月未満の保有資産) は、自己の通常の所得税率 (10% 〜 37%) で課税されます。長期ゲイン (12ヶ月以上の保有) には優遇措置が適用されます。個人の課税所得が約$47,025以下の場合は0%、$518,900までは15%、それ以上の場合は最高20%です。IRS（アメリカ合衆国内国歳入庁）は、すべての米国納税者に対して、売却益を「Schedule D」フォームで報告することを義務付けています。また、IRSは暗号資産（仮想通貨）やNFTを「財産 (Property)」とみなすため、米国人が得るすべての仮想通貨の利益は完全な課税対象となります。

✨ 米国キャピタルゲイン計算ツールの機能一覧

短期・長期の自動判定

保有期間に基づいて、通常所得税か長期キャピタルゲイン (LTCG) か、適切な米国の連邦税率を自動的に適用します。

NIIT（純投資所得税）への対応

修正調整後総所得 (MAGI) が$200,000を超える高所得の米国居住者投資家に適用される、追加の3.8%の付加税 (Surcharge) を計算に組み込みます。

全資産クラスに対応

株式 (S&P 500等のETF)、米国の不動産 (Real Estate)、暗号資産、NFTなど、米国において課税対象となる資本資産の売却額すべてに適用可能です。

100%のプライバシー

あなたの米国の投資データや計算金額はブラウザ上にのみ留まり、サーバーへ送信、保存されることは一切ありません。

2026年 米国の長期キャピタルゲイン (LTCG) 税率

税率 0%

課税所得が約$47,025以下の単身申告者、および$94,050以下の夫婦合算申告者が対象です。低所得の米国人は、対象投資の利益に対して連邦税を全く払う必要がありません。

税率 15%

多くの米国一般投資家に適用される最も一般的な税率です。課税所得が約$47,026から$518,900の単身申告者に適用されます。

税率 20% (最高税率)

米国において最も裕福な高所得者層に適用される最高税率です。課税所得が$518,900以上の単身申告者が該当します。

3.8%のNIIT (純投資所得税)

ACA（医療保険制度改革）に基づき、MAGIが$200,000(単身) または$250,000(夫婦) を上回る高所得の米国人の投資利益に対して追加で課されるサーチャージです。

米国のキャピタルゲイン税の節税戦略（Tax Tips）

米国市場での投資は少なくとも1年間保有しましょう。1年以上保有することで、短期税率(最大37%)ではなく、有利な米国の長期キャピタルゲイン税率(0%/15%/20%)が適用されます。
タックス・ロス・ハーベスティング (Tax-Loss Harvesting) を活用する。米国IRSは、損失が出ている資産を意図的に売却し、キャピタルゲインの相殺に充てることを認めており、超過した損失は年間最大$3,000まで一般所得枠からも控除可能です。
値上がりした株式を寄付する (Charity)。米国における「501(c)(3)」など非営利団体にそのまま譲渡すると、資産成長分のキャピタルゲイン税が全額免除され、時価額に応じた税額控除が連邦申告で受けられます。
米国の税制優遇口座 (401k, IRA, HSA) 内でトレードを行う。これらの退職金口座内での利益確定には米国のキャピタルゲイン税がかかりません (引き出し時に受給額として別の課税となる場合を除く)。
Wash-Sale Rule (ウォッシュセールルール) に注意。米国IRSは、損切り売却から30日以内に「実質的に同一の証券 (Substantially identical)」を買い戻した場合の損失計上(控除)を禁止しています。

❓ 米国 キャピタルゲイン税 (Capital Gains Tax) よくある質問

米国（アメリカ）で株式はどのように課税されますか?
米国では株式投資による利益はすべてキャピタルゲインとなります。保有期間が1年未満の「短期」の場合は米国での給与と同じ通常の所得税枠(最大37%)、1年以上の「長期」の場合は専用の優遇枠(0〜20%)で課税される仕組みです。
アメリカでは仮想通貨 (Crypto) も課税対象ですか?
はい、完全な課税対象です。IRSは仮想通貨やビットコインを米国の「財産(Property)」として扱います。仮想通貨を米ドルで売却した場合だけでなく、他のコインとの交換（イーサリアムをビットコインにスワップ等）、さらには仮想通貨での商品購入時も、その時点の時価増益分が「課税事象(Taxable Event)」とみなされ課税対象に計上されます。
米国における「自宅」の売却(不動産)の譲渡益も課税されますか?
基本的には不動産の譲渡益は課税されます。ただし米国の税制には「Section 121 exemption」という非常に強力な免除特例が存在します。過去5年間のうち少なくとも2年間、その家を「主な居住用財産」として自分自身が住んでいた場合、単身申告者なら最大25万ドル(約3700万円)、夫婦合算なら最大50万ドルの売却益が完全に無税（除外）となります。
ウォッシュセール (Wash-Sale Rule) とは何ですか?
売却損を故意に計上して税金(利益)を相殺しようとする行為を防ぐためのIRSの規則です。米国に住む投資家が損失を出して証券を売り、その売却日の前後30日間に「実質的に同じ」銘柄を再購入した場合、IRSはその節税目的の損失計上(控除)を無効にします。控除できなかった損失分は、新しく買い直した証券の取得原価に繰り延べられます。