Калькулятор США 1099 vs W-2

Сравните чистый доход подрядчика 1099 vs сотрудника W-2 в США — налог на самозанятость, льготы и вычеты.

Поделиться:
$
$
$
W-2 Net (After Tax)
-
1099 Net (After Tax)
-
Difference
-

Бесплатный калькулятор США 1099 vs W-2 — Подрядчик vs сотрудник

Одно из важнейших финансовых решений для американских работников: быть сотрудником W-2 или независимым подрядчиком 1099? IRS оценивает, что в 2025 году более 59 миллионов американцев работали фрилансерами, заработав $1,35 триллиона. Ключевое различие — налоги: сотрудники W-2 платят 7,65% FICA (6,2% социальное обеспечение + 1,45% Medicare), а работодатель — ещё 7,65%. Подрядчики 1099 платят полные 15,3% налога на самозанятость с 92,35% чистого дохода плюс ежеквартальные авансовые платежи. Однако работники 1099 могут вычитать бизнес-расходы, использовать вычет за домашний офис и 20%-й вычет QBI (лимит $199 900).

🇺🇸 Разбор налогов США 1099 vs W-2

IRS классифицирует работников как сотрудников (W-2) или независимых подрядчиков (1099-NEC). Ошибочная классификация — приоритет контроля в США. Сотрудники W-2 получают льготы от работодателя (медицинская страховка, взнос 401k, оплачиваемый отпуск, страхование от безработицы). Подрядчики 1099 не получают ничего, но могут вычитать бизнес-расходы (домашний офис, пробег $0,67/миля, страховые взносы, пенсионные отчисления), использовать 20%-й вычет QBI и контролировать свой график.

✨ Ключевые возможности

Налог SE: 15,3%

Рассчитывает налог на самозанятость в США: 12,4% социальное обеспечение (с первых $168 600) + 2,9% Medicare со всех доходов.

Вычет QBI

Учитывает 20%-й вычет квалифицированного бизнес-дохода для подрядчиков 1099 в США (лимит $199 900 для индивидуальных налогоплательщиков).

Стоимость льгот

Оценивает стоимость льгот от работодателя в США (медстраховка, взнос 401k, оплачиваемый отпуск), которые работники 1099 должны финансировать самостоятельно.

Налоговые факты США 1099 vs W-2

Налог SE: 15,3%

Подрядчики 1099 в США платят 15,3% налога на самозанятость с 92,35% чистого дохода (12,4% SS + 2,9% Medicare). Налог SS ограничен $168 600.

Вычеты

Работники 1099 вычитают бизнес-расходы (Приложение C), домашний офис ($1 500 упрощённый или фактический), пробег ($0,67/мл), страховые взносы и отчисления Solo 401(k).

QBI: скидка 20%

Вычет QBI (статья 199A) снижает налогооблагаемый доход 1099 на 20% для квалифицированных бизнесов с доходом ниже $199 900/$399 800.

Разрыв в льготах

Льготы W-2 в США в среднем стоят $15 000-$30 000/год: медстраховка (~$8 000), взнос 401(k) (~$3 000), оплачиваемый отпуск (~$5 000), налоги на зарплату (~$7 000).

Советы для американцев при выборе

Точка безубыточности в США: подрядчик 1099 должен зарабатывать на 25-40% больше зарплаты W-2, чтобы выйти в ноль после налога SE, самофинансируемых льгот и потерянных взносов работодателя.
Максимально используйте Solo 401(k) как подрядчик 1099 — можно вносить до $69 000/год (vs $23 500 как сотрудник W-2), существенно снижая налогооблагаемый доход.
Подрядчики 1099 в США обязаны платить ежеквартальные авансовые налоги (форма 1040-ES) до 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января во избежание штрафов.
IRS использует тест из 20 факторов для определения классификации работника — компании, ошибочно классифицирующие сотрудников как 1099, рискуют серьёзными штрафами.
Медицинская страховка для работников 1099 в США вычитается на 100% как вычет самозанятого — существенная налоговая льгота стоимостью $6 000-$20 000/год.

❓ Часто задаваемые вопросы

На сколько ставка 1099 в США должна превышать зарплату W-2?
На 25-40% больше для безубыточности. Если работа W-2 платит $100 000, эквивалентная ставка 1099 должна быть $125 000-$140 000 с учётом налога SE, льгот и потерянных взносов работодателя.
Что такое налог на самозанятость в США?
15,3% с 92,35% чистого дохода: 12,4% социальное обеспечение (потолок $168 600) + 2,9% Medicare (без потолка). С $100 000 чистого дохода налог SE составляет около $14 130. Половину налога SE можно вычесть из дохода.
Можно ли быть одновременно W-2 и 1099 в США?
Да — многие американцы совмещают работу W-2 и фриланс 1099. Налог SE платится только с дохода 1099. Зарплата W-2 учитывается в лимите $168 600 социального обеспечения.
Какие вычеты доступны подрядчикам 1099 в США?
Основные вычеты 1099: домашний офис ($1 500 упрощённый), автопробег ($0,67/мл), страховые взносы (100%), Solo 401(k) (до $69 000), оборудование, ПО, повышение квалификации, маркетинг и бухгалтерия.