$
صافي الربح
$0
دخل العمل الحر الخاضع للضريبة
$0
إجمالي ضريبة العمل الحر
$0
المعادلة / الحساب
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%
توضيح ضريبة العمل الحر
عندما تكون موظفاً، يتقاسم صاحب العمل معك ضرائب الـ FICA بنسبة 15.3% (7.65% لكل منكما). أما عندما تعمل لحسابك الخاص أو كمستقل، فأنت مسؤول عن دفع حصتي صاحب العمل والموظف معاً، مما ينتج عنه ضريبة عمل حر بنسبة 15.3%. تُحسب هذه الضريبة بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية الخاصة بك.
مكونات ضريبة العمل الحر
ضريبة الضمان الاجتماعي
12.4% على الجزء الأول من صافي أرباحك حتى حد معين للدخل السنوي ($168,600 لعام 2024).
ضريبة الرعاية الطبية (Medicare)
2.9% على جميع صافي الأرباح، دون وجود حد أقصى للدخل.
ضريبة الرعاية الطبية الإضافية
قد تنطبق نسبة إضافية قدرها 0.9% على الأرباح التي تتجاوز حدوداً معينة (مثلاً 200 ألف دولار للأفراد).
نصائح للعاملين لحسابهم الخاص
يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر من دخلك عند حساب دخلك الإجمالي المعدل في الإقرار الضريبي.
تتبع كل مصاريف العمل بدقة؛ فصافي الربح الأقل يعني ضريبة عمل حر وضريبة دخل أقل أيضاً.
فكر في هيكلة عملك كشركة من الفئة (S) إذا كانت الأرباح عالية، حيث يمكنك دفع راتب 'معقول' لنفسك وتوزيع الباقي كأرباح معفاة من ضريبة العمل الحر.
ادفع الضرائب التقديرية ربع السنوية لتجنب غرامات نقص الدفع في نهاية السنة.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة العمل الحر؟
المعدل القياسي هو 15.3%، يتكون من 12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية (Medicare).
هل أدفع الضريبة على إجمالي الدخل أم الصافي؟
تدفعها على صافي ربح العمل (إجمالي الدخل ناقص مصاريف العمل القابلة للخصم). فقط 92.35% من صافي ربحك يخضع لهذه الضريبة.