Calculadora de Impuestos por Trabajo por Cuenta Propia

Calcule los impuestos del FICA (Seguro Social y Medicare) adeudados por autónomos, contratistas y emprendedores individuales.

Compartir:
$
Utilidad Neta
$0
Renta Imponible de Trabajo Autónomo
$0
Impuesto sobre el Trabajo Autónomo Total
$0
Fórmula / Cálculo
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%

Desmitificando el Impuesto por Trabajo por Cuenta Propia

Cuando es empleado, su empleador divide los impuestos del FICA (Seguro Social y Medicare) del 15.3% con usted (7.65% cada uno). Cuando trabaja por cuenta propia, es un contratista independiente o un freelancer, usted es responsable de pagar tanto la parte del empleador como la del empleado, lo que resulta en un impuesto sobre el trabajo autónomo (SE) del 15.3%. Esto se calcula de forma adicional a su impuesto sobre la renta estándar.

Componentes del Impuesto SE

Impuesto al Seguro Social

12.4% sobre la primera parte de sus ganancias netas hasta el límite anual de la base salarial ($168,600 para 2024).

Impuesto al Medicare

2.9% sobre todas las ganancias netas, sin ningún límite de base salarial.

Impuesto al Medicare Adicional

Puede aplicarse un 0.9% adicional sobre las ganancias que superen un cierto umbral (por ejemplo, $200k para declarantes solteros).

Consejos para Trabajadores por Cuenta Propia

Puede deducir la mitad de su impuesto SE como una deducción "por encima de la línea" (above-the-line) al calcular su ingreso bruto ajustado.
Realice un seguimiento meticuloso de cada gasto comercial: una menor utilidad neta significa un menor impuesto SE Y un menor impuesto sobre la renta.
Considere formar una S-Corporation si las utilidades son altas. Puede pagarse un "salario razonable" (sujeto al impuesto SE) y tomar el resto como distribuciones (exentas del impuesto SE).
Pague los impuestos estimados trimestrales (Formulario 1040-ES) para evitar penalizaciones por falta de pago al final del año.

Preguntas Frecuentes

¿Cuál es la tasa del impuesto SE?
La tasa estándar del impuesto sobre el trabajo autónomo (SE) es del 15.3%, que consiste en un 12.4% para el Seguro Social y un 2.9% para el Medicare.
¿Pago el impuesto SE sobre el ingreso bruto o neto?
Paga el impuesto SE sobre la utilidad neta de su negocio (ingresos brutos menos gastos comerciales deducibles). Solo el 92.35% de su utilidad neta está sujeta al impuesto.
¿Cómo puede una S-Corp reducir el impuesto SE?
Al elegir el estatus de S-Corp, los dueños de negocios pueden dividir sus ingresos en un salario W-2 (sujeto al impuesto del 15.3%) y distribuciones de accionistas (no sujetas al impuesto del 15.3%), lo que potencialmente ahorra miles de dólares.