$
Lợi nhuận ròng
$0
Thu nhập SE chịu thuế
$0
Tổng thuế SE
$0
Công thức/Tính toán
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%
Làm sáng tỏ thuế tư doanh
Khi bạn là nhân viên, chủ lao động của bạn chia 15,3% thuế FICA (An sinh xã hội và Medicare) cho bạn (mỗi loại 7,65%). Khi bạn tự kinh doanh, một nhà thầu độc lập hoặc một người làm việc tự do, bạn có trách nhiệm thanh toán cho cả phần của người sử dụng lao động và người lao động, dẫn đến thuế Tư doanh (SE) là 15,3%. Điều này được tính thêm vào thuế thu nhập tiêu chuẩn của bạn.
Thành phần thuế SE
Thuế an sinh xã hội
12,4% trên phần đầu tiên của thu nhập ròng của bạn lên tới giới hạn cơ sở tiền lương hàng năm ($168.600 cho năm 2024).
Thuế Medicare
2,9% trên tất cả thu nhập ròng, không có bất kỳ giới hạn cơ bản tiền lương nào.
Thuế Medicare bổ sung
Có thể áp dụng thêm 0,9% cho thu nhập trên một ngưỡng nhất định (ví dụ: 200 nghìn đô la cho một người quay phim).
Lời khuyên cho các cá nhân tự kinh doanh
Bạn có thể khấu trừ một nửa số thuế SE của mình dưới dạng khoản khấu trừ "trên vạch" khi tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình.
Theo dõi mọi chi phí kinh doanh một cách tỉ mỉ - lợi nhuận ròng thấp hơn có nghĩa là thuế SE VÀ thuế thu nhập thấp hơn.
Hãy cân nhắc việc thành lập S-Corporation nếu lợi nhuận cao. Bạn có thể tự trả cho mình một "mức lương hợp lý" (phải chịu thuế SE) và lấy phần còn lại làm khoản phân phối (miễn thuế SE).
Nộp thuế ước tính hàng quý (Mẫu 1040-ES) để tránh bị phạt nộp thiếu vào cuối năm.
Câu hỏi thường gặp
Thuế suất SE là gì?
Thuế suất SE tiêu chuẩn là 15,3%, bao gồm 12,4% đối với An sinh xã hội và 2,9% đối với Medicare.
Tôi có phải trả thuế SE trên tổng thu nhập hay thu nhập ròng không?
Bạn nộp thuế SE trên lợi nhuận kinh doanh ròng của mình (tổng thu nhập trừ đi chi phí kinh doanh được khấu trừ). Chỉ 92,35% lợi nhuận ròng của bạn phải chịu thuế.
Làm thế nào S-Corp có thể giảm thuế SE?
Bằng cách chọn trạng thái S-Corp, chủ doanh nghiệp có thể chia thu nhập của họ thành mức lương W-2 (phải chịu thuế 15,3%) và phân phối cho cổ đông (không phải chịu thuế 15,3%), có khả năng tiết kiệm hàng nghìn đô la.