$
Netto overskud
$0
Skattepligtig SE-indkomst
$0
Samlet SE-skat
$0
Formel / Beregning
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%
Afmystificerende selvstændig skat
Når du er ansat, deler din arbejdsgiver de 15,3% FICA-skatter (Social Security og Medicare) med dig (7,65% hver). Når du er selvstændig, selvstændig entreprenør eller freelancer, er du ansvarlig for at betale både arbejdsgiver- og medarbejderdelen, hvilket resulterer i en skat på 15,3 % selvstændig virksomhed (SE). Dette beregnes ud over din almindelige indkomstskat.
Komponenter af SE-skat
Social sikringsskat
12,4 % på den første del af din nettoindtjening op til den årlige løngrænse ($168.600 for 2024).
Medicare skat
2,9 % af al nettoindtjening uden nogen løngrundlagsgrænse.
Yderligere Medicare-skat
Der kan gælde yderligere 0,9 % på indtjening over en vis tærskel (f.eks. 200.000 USD for enlige filer).
Tips til selvstændige
Du kan trække halvdelen af din SE-skat fra som et "over-stregen"-fradrag, når du opgør din justerede bruttoindkomst.
Spor alle forretningsudgifter omhyggeligt - lavere nettoresultat betyder lavere SE-skat OG indkomstskat.
Overvej at danne et S-Corporation, hvis overskuddet er højt. Du kan betale dig selv en "rimelig løn" (belagt med SE-afgift) og tage resten som udlodninger (fritaget for SE-skat).
Betal anslåede kvartalsskatter (formular 1040-ES) for at undgå underbetalingsbøder ved årets udgang.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er SE-skattesatsen?
Standard SE-skattesatsen er 15,3%, bestående af 12,4% for Social Security og 2,9% for Medicare.
Betaler jeg SE-skat af brutto- eller nettoindkomst?
Du betaler SE-skat af din nettofortjeneste (bruttoindkomst minus fradragsberettigede erhvervsudgifter). Kun 92,35 % af dit nettooverskud er skattepligtigt.
Hvordan kan et S-Corp sænke SE-skat?
Ved at vælge S-Corp-status kan virksomhedsejere opdele deres indkomst i en W-2-løn (med forbehold for 15,3 % skat) og aktionærudlodninger (ikke underlagt 15,3 % skat), hvilket potentielt kan spare tusindvis.