$
Чистая прибыль
$0
Налогооблагаемый доход SE
$0
Общий налог SE
$0
Формула / Расчёт
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%
Разъяснение налога на самозанятость
Для сотрудника работодатель делит 15,3% налогов FICA (Social Security и Medicare) поровну — по 7,65%. При самозанятости вы платите обе части — 15,3% налога SE. Это в дополнение к стандартному подоходному налогу.
Компоненты налога SE
Налог Social Security
12,4% на первую часть чистого заработка до годового предела базы ($168,600 на 2024).
Налог Medicare
2,9% на весь чистый заработок без ограничения базы.
Дополнительный Medicare
Дополнительные 0,9% могут применяться к заработку выше порога (например, $200k для одиночных заявителей).
Советы самозанятым
Половину налога SE можно вычесть «над чертой» при расчёте скорректированного дохода.
Тщательно учитывайте все деловые расходы — ниже прибыль означает ниже налог SE И подоходный.
Рассмотрите создание S-Corp при высокой прибыли: «разумная зарплата» (облагается SE) + дистрибуции (без SE).
Платите ежеквартальные расчётные налоги (Form 1040-ES) во избежание штрафов.
Часто задаваемые вопросы
Какова ставка налога SE?
Стандартная ставка — 15,3%: 12,4% Social Security + 2,9% Medicare.
SE налог на валовой или чистый доход?
На чистую прибыль бизнеса (валовой доход минус деловые расходы). Только 92,35% чистой прибыли облагается.
Как S-Corp снижает налог SE?
Через статус S-Corp доход делится на зарплату W-2 (15,3% налог) и дистрибуции (без 15,3%), экономя тысячи.