$
Netto winst
$0
Belastbaar SE-inkomen
$0
Totale SE-belasting
$0
Formule / Berekening
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%
Demystificatie van de belasting op zelfstandigen
Wanneer u werknemer bent, deelt uw werkgever de 15,3% VAIS-belastingen (Sociale Zekerheid en Medicare) met u (elk 7,65%). Als u een zelfstandige, een onafhankelijke contractant of een freelancer bent, bent u verantwoordelijk voor het betalen van zowel het werkgevers- als het werknemersgedeelte, wat resulteert in een belasting voor zelfstandigen (SE) van 15,3%. Dit wordt berekend naast uw reguliere inkomstenbelasting.
Onderdelen van SE-belasting
Sociale zekerheidsbelasting
12,4% over het eerste deel van uw netto-inkomen tot aan de jaarlijkse loonbasisgrens ($168.600 voor 2024).
Medicare-belasting
2,9% over alle netto-inkomsten, zonder enige loonbasislimiet.
Aanvullende Medicare-belasting
Er kan een extra 0,9% van toepassing zijn op inkomsten boven een bepaalde drempel (bijvoorbeeld $ 200.000 voor individuele indieners).
Tips voor zelfstandigen
U kunt de helft van uw SE-belasting aftrekken als aftrekpost bij de berekening van uw aangepast bruto-inkomen.
Houd elke zakelijke uitgave nauwgezet bij: een lagere nettowinst betekent een lagere SE-belasting EN inkomstenbelasting.
Overweeg de oprichting van een S-Corporation als de winsten hoog zijn. U kunt uzelf een "redelijk salaris" betalen (onderworpen aan SE-belasting) en de rest als uitkering nemen (vrijgesteld van SE-belasting).
Betaal geschatte driemaandelijkse belastingen (formulier 1040-ES) om boetes voor onderbetaling aan het einde van het jaar te voorkomen.
Veelgestelde vragen
Wat is het SE-belastingtarief?
Het standaard SE-belastingtarief is 15,3%, bestaande uit 12,4% voor de sociale zekerheid en 2,9% voor Medicare.
Betaal ik SE-belasting over bruto- of netto-inkomen?
U betaalt SE-belasting over uw netto ondernemingswinst (bruto inkomen minus aftrekbare beroepskosten). Slechts 92,35% van uw nettowinst is onderworpen aan de belasting.
Hoe kan een S-Corp de SE-belasting verlagen?
Door te kiezen voor de S-Corp-status kunnen bedrijfseigenaren hun inkomen opsplitsen in een W-2-salaris (onderworpen aan 15,3% belasting) en aandeelhoudersuitkeringen (niet onderworpen aan de 15,3% belasting), waardoor mogelijk duizenden worden bespaard.