Kalkulator podatku od samozatrudnienia

Oblicz podatki FICA (Social Security and Medicare) należne od freelancerów, wykonawców i osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.

Udział:

Zysk netto z działalności ($)

Zysk netto

Dochód SE podlegający opodatkowaniu

Całkowity podatek SE

Formuła / Obliczenie

SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%

Demistyfikujący podatek od samozatrudnienia

Jeśli jesteś pracownikiem, Twój pracodawca dzieli z Tobą 15,3% podatków FICA (ubezpieczenie społeczne i Medicare) (po 7,65%). Jeśli jesteś osobą samozatrudnioną, niezależnym wykonawcą lub freelancerem, jesteś odpowiedzialny za płacenie zarówno części pracodawcy, jak i pracownika, co skutkuje naliczeniem podatku od samozatrudnienia (SE) w wysokości 15,3%. Jest ona obliczana jako dodatek do standardowego podatku dochodowego.

Składniki podatku SE

Podatek na ubezpieczenie społeczne

12,4% od pierwszej części zarobków netto aż do rocznego limitu podstawy wynagrodzenia (168 600 USD na rok 2024).

Podatek medyczny

2,9% od wszystkich zarobków netto, bez żadnego limitu podstawy wynagrodzenia.

Dodatkowy podatek na opiekę medyczną

Dodatkowe 0,9% może zostać naliczone w przypadku zarobków przekraczających określony próg (np. 200 tys. USD w przypadku osób zgłaszających się pojedynczo).

Wskazówki dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

Możesz odliczyć połowę podatku SE jako odliczenie „powyżej linii” przy obliczaniu skorygowanego dochodu brutto.

Śledź szczegółowo wszystkie wydatki biznesowe — niższy zysk netto oznacza niższy podatek SE ORAZ podatek dochodowy.

Jeśli zyski są wysokie, rozważ utworzenie korporacji typu S. Możesz płacić sobie „rozsądną pensję” (podlegającą opodatkowaniu SE), a resztę pobierać w formie wypłat (zwolnioną z podatku SE).

Zapłać szacunkowe podatki kwartalne (formularz 1040-ES), aby uniknąć kar za niedopłatę na koniec roku.

Często zadawane pytania

Jaka jest stawka podatku SE?

Standardowa stawka podatku SE wynosi 15,3%, w tym 12,4% na ubezpieczenie społeczne i 2,9% na Medicare.

Czy płacę podatek SE od dochodu brutto czy netto?

Płacisz podatek SE od zysku netto z działalności gospodarczej (dochód brutto minus podlegające odliczeniu wydatki biznesowe). Tylko 92,35% Twojego zysku netto podlega opodatkowaniu.

W jaki sposób spółka S może obniżyć podatek SE?

Wybierając status S-Corp, właściciele firm mogą podzielić swoje dochody na pensję W-2 (podlegającą opodatkowaniu 15,3%) i wypłaty dla akcjonariuszy (niepodlegające opodatkowaniu 15,3%), potencjalnie oszczędzając tysiące osób.