$
Lucro Líquido
$0
Renda SE Tributável
$0
Total do Imposto SE
$0
Fórmula / Cálculo
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%
Desmistificando o Imposto de Autônomo
Quando você é funcionário CLT, seu empregador divide os 15,3% dos impostos FICA (Seguridade Social e Medicare) com você (7,65% cada). Quando você é autônomo, contratado independente ou freelancer, você é responsável por pagar tanto a parte do empregador quanto a do empregado, resultando em 15,3% de imposto de Self-Employment (SE). Isso é calculado adicionalmente ao seu imposto de renda padrão.
Componentes do Imposto SE
Imposto de Seguridade Social
12,4% sobre a primeira parcela dos seus ganhos líquidos até o limite anual de contribuição ($168.600 em 2024).
Imposto Medicare
2,9% sobre todos os ganhos líquidos, sem qualquer limite de contribuição.
Imposto Medicare Adicional
Um adicional de 0,9% pode ser aplicado sobre ganhos acima de determinado limite (ex.: $200.000 para declarantes solteiros).
Dicas para Profissionais Autônomos
Você pode deduzir metade do seu imposto SE como uma dedução "above-the-line" ao calcular sua renda bruta ajustada.
Registre meticulosamente cada despesa empresarial — menor lucro líquido significa menos imposto SE E menos imposto de renda.
Considere constituir uma S-Corporation se os lucros forem altos. Você pode pagar a si mesmo um "salário razoável" (sujeito ao imposto SE) e receber o restante como distribuições (isentas do imposto SE).
Pague impostos estimados trimestrais (Formulário 1040-ES) para evitar multas por pagamento insuficiente no final do ano.
Perguntas Frequentes
Qual é a alíquota do imposto SE?
A alíquota padrão do imposto SE é 15,3%, consistindo em 12,4% para Seguridade Social e 2,9% para Medicare.
Pago imposto SE sobre a renda bruta ou líquida?
Você paga imposto SE sobre o lucro líquido do negócio (receita bruta menos despesas dedutíveis). Apenas 92,35% do seu lucro líquido está sujeito ao imposto.
Como uma S-Corp pode reduzir o imposto SE?
Ao optar pelo status de S-Corp, proprietários podem dividir sua renda entre um salário W-2 (sujeito aos 15,3%) e distribuições aos acionistas (não sujeitas aos 15,3%), economizando potencialmente milhares.