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शुद्ध लाभ
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कर योग्य एसई आय
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कुल एसई टैक्स
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सूत्र/गणना
SE Tax = (Net Profit × 92.35%) × 15.3%
स्व-रोज़गार कर का रहस्योद्घाटन
जब आप एक कर्मचारी होते हैं, तो आपका नियोक्ता आपके साथ 15.3% FICA कर (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा) विभाजित करता है (प्रत्येक 7.65%)। जब आप स्व-रोज़गार, एक स्वतंत्र ठेकेदार, या एक फ्रीलांसर होते हैं, तो आप नियोक्ता और कर्मचारी दोनों हिस्सों का भुगतान करने के लिए ज़िम्मेदार होते हैं, जिसके परिणामस्वरूप 15.3% स्व-रोज़गार (एसई) कर लगता है। इसकी गणना आपके मानक आयकर के अतिरिक्त की जाती है।
एसई टैक्स के घटक
सामाजिक सुरक्षा कर
वार्षिक वेतन आधार सीमा (2024 के लिए $168,600) तक आपकी शुद्ध कमाई के पहले हिस्से पर 12.4%।
मेडिकेयर टैक्स
सभी शुद्ध कमाई पर 2.9%, बिना किसी वेतन आधार सीमा के।
अतिरिक्त चिकित्सा कर
एक निश्चित सीमा से ऊपर की कमाई पर अतिरिक्त 0.9% लागू हो सकता है (उदाहरण के लिए, एकल फाइलर्स के लिए $200k)।
स्व-रोज़गार व्यक्तियों के लिए युक्तियाँ
आप अपनी समायोजित सकल आय की गणना करते समय अपने एसई कर का आधा हिस्सा "पंक्ति से ऊपर" कटौती के रूप में काट सकते हैं।
प्रत्येक व्यावसायिक व्यय को सावधानीपूर्वक ट्रैक करें - कम शुद्ध लाभ का मतलब कम एसई कर और आयकर है।
यदि मुनाफा अधिक हो तो एस-कॉरपोरेशन बनाने पर विचार करें। आप स्वयं को "उचित वेतन" (एसई कर के अधीन) का भुगतान कर सकते हैं और बाकी को वितरण के रूप में ले सकते हैं (एसई कर से छूट)।
वर्ष के अंत में कम भुगतान के जुर्माने से बचने के लिए अनुमानित त्रैमासिक करों (फॉर्म 1040-ईएस) का भुगतान करें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों
एसई कर की दर क्या है?
मानक एसई कर की दर 15.3% है, जिसमें सामाजिक सुरक्षा के लिए 12.4% और मेडिकेयर के लिए 2.9% शामिल है।
क्या मैं सकल या शुद्ध आय पर एसई कर का भुगतान करता हूँ?
आप अपने शुद्ध व्यावसायिक लाभ (सकल आय घटाकर कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय) पर एसई कर का भुगतान करते हैं। आपके शुद्ध लाभ का केवल 92.35% कर के अधीन है।
एक एस-कॉर्प एसई टैक्स कैसे कम कर सकता है?
एस-कॉर्प स्थिति का चुनाव करके, व्यवसाय मालिक अपनी आय को डब्ल्यू-2 वेतन (15.3% कर के अधीन) और शेयरधारक वितरण (15.3% कर के अधीन नहीं) में विभाजित कर सकते हैं, जिससे संभावित रूप से हजारों की बचत होगी।