$
$
%
Общий прирост капитала
$0
Налог на прирост капитала
$0
Чистая сумма после налога
$0
Формула / Расчёт
Capital Gains Tax = (Selling Price - Purchase Price) × Tax Rate
Основы налога на прирост капитала
Налог на прирост капитала взимается с прибыли при продаже актива, выросшего в цене. Это относится к акциям, облигациям, недвижимости, криптовалютам и даже коллекционным предметам. Сумма налога сильно зависит от срока владения активом. Краткосрочные приросты облагаются по ставкам обычного дохода, долгосрочные — по льготным ставкам (обычно 0%, 15% или 20%).
Краткосрочный и долгосрочный прирост
Краткосрочный прирост капитала
Применяется к активам, удерживаемым год или менее. Прибыль облагается по ставке обычного дохода — до 37%.
Долгосрочный прирост капитала
Применяется к активам, удерживаемым более года. Ставки значительно ниже — от 0% до 20% в зависимости от дохода.
Корректировка базиса
Первоначальная цена покупки может быть скорректирована путём добавления улучшений (ремонт недвижимости) или вычитания амортизации.
Стратегии снижения налога на прирост
Удерживайте активы минимум год и один день для получения долгосрочной ставки.
Используйте налоговую оптимизацию убытков — продавайте убыточные инвестиции для компенсации прибыльных.
Используйте налогово-льготные счета (IRA, 401(k)) для отложенного или безналогового роста.
Для недвижимости используйте обмен 1031 для отсрочки налогов.
Рассмотрите пожертвование высоко подорожавших активов благотворительности.
Часто задаваемые вопросы
Что такое капитальный убыток?
Капитальный убыток возникает при продаже актива дешевле базиса. Убытки можно использовать для компенсации приростов и до $3,000 обычного дохода в год.
Облагается ли основное жильё налогом?
По Статье 121 IRS можно исключить до $250,000 ($500,000 для пар) прироста от продажи основного жилья при проживании в нём 2 из последних 5 лет.
Нужно ли платить налог на крипто-прибыль?
Да, IRS рассматривает криптовалюту как имущество. Продажа, обмен или использование криптовалюты — налогооблагаемое событие.
Как работает оптимизация убытков?
Продажа ценных бумаг с убытком для компенсации налоговых обязательств по приросту. Правило «wash-sale» запрещает покупку «существенно идентичного» актива в течение 30 дней.