$
%
Дивиденды брутто
$0
Налог к уплате
$0
Чистые дивиденды
$0
Формула / Расчёт
Dividend Tax = Total Dividends × Tax Rate
Как работает налог на дивиденды
Налог на дивиденды применяется к распределению прибыли компании акционерам. Налоговый режим кардинально отличается в зависимости от того, являются ли дивиденды «квалифицированными» или «обычными». Понимание этих правил критически важно для инвесторов.
Квалифицированные и обычные дивиденды
Квалифицированные дивиденды
Облагаются по льготным ставкам долгосрочного прироста (0%, 15%, 20%). Должны быть выплачены компанией из США или квалифицированной иностранной, с соблюдением сроков владения.
Обычные дивиденды
Облагаются по стандартной ставке дохода. Включают дивиденды от REIT, MLP, опционов и краткосрочно удерживаемых активов.
Налог на чистый инвестиционный доход (NIIT)
Дополнительные 3,8% на инвестиционный доход, включая дивиденды, для налогоплательщиков с высоким доходом.
Советы дивидендным инвесторам
Держите дивидендные акции на налогово-льготных счетах (Roth IRA).
Соблюдайте требования по сроку владения (>60 дней в 121-дневном периоде) для квалификации.
Рассмотрите муниципальные облигационные фонды для федерально безналогового дохода.
Реинвестируйте дивиденды автоматически (DRIP), но помните о налоге на реинвестированные суммы.
Часто задаваемые вопросы
Каков срок владения для квалифицированных дивидендов?
Необходимо удерживать акцию более 60 дней в 121-дневном периоде, начинающемся за 60 дней до экс-дивидендной даты.
Квалифицированы ли дивиденды REIT?
Обычно нет. Большинство дивидендов REIT — обычные и облагаются как доход, хотя некоторые могут получить 20% вычет QBI.
Нужно ли платить налог на реинвестированные дивиденды?
Да. Даже при использовании DRIP IRS считает дивиденды полученными и облагаемыми в год выплаты.