حاسبة ضرائب LLC الأمريكية

احسب ضرائب LLC الأمريكية — ضريبة العمل الحر، ضريبة الدخل، ومقارنة اختيار S-Corp للشركات الأمريكية.

مشاركة:
$
%
%
Self-Employment Tax
-
Federal Income Tax
-
Total Tax
-

حاسبة ضرائب LLC الأمريكية المجانية — مقارنة ضرائب LLC مع S-Corp

شركات LLC هي الهيكل التجاري الأكثر شيوعاً في الولايات المتحدة، مع أكثر من 5 ملايين تسجيل LLC جديد سنوياً. بشكل افتراضي، تُفرض الضرائب على LLC ذات العضو الواحد كملكية فردية (تمريرية للإقرار الشخصي) وعلى LLC متعددة الأعضاء كشراكة. يدفع مالكو LLC ضريبة عمل حر بنسبة 15.3% على 92.35% من جميع صافي الأرباح — الضمان الاجتماعي (12.4% حتى $168,600) بالإضافة إلى Medicare (2.9%). عندما يتجاوز دخل LLC حوالي $50,000-$60,000، يختار العديد من أصحاب الأعمال الأمريكيين فرض ضرائب S-Corp (نموذج IRS 2553) لتقليل ضريبة العمل الحر عن طريق تقسيم الدخل بين راتب معقول وتوزيعات. تُظهر هذه الحاسبة التأثير الضريبي لكلا الهيكلين.

🇺🇸 خيارات فرض الضرائب على LLC الأمريكية

يمكن فرض الضرائب على LLC الأمريكية بأربع طرق: ملكية فردية (افتراضي للعضو الواحد)، شراكة (افتراضي لمتعددي الأعضاء)، S-Corporation (اختيار عبر نموذج 2553)، أو C-Corporation (اختيار عبر نموذج 8832). اختيار S-Corp هو أكثر استراتيجيات التحسين الضريبي شيوعاً لشركات LLC الأمريكية المربحة. كـ S-Corp، فقط الراتب المعقول للمالك يخضع لضرائب FICA (15.3%) — يمر الربح المتبقي كتوزيعات بدون ضريبة عمل حر. يتطلب IRS راتباً معقولاً، عادةً 40-60% من صافي الدخل لشركات الخدمات الأمريكية.

✨ الميزات الرئيسية

LLC مقابل S-Corp

مقارنة جنباً إلى جنب للالتزامات الضريبية بموجب ضرائب LLC الأمريكية (ملكية فردية) مقابل اختيار S-Corp.

توفيرات ضريبة العمل الحر

احسب بالضبط كم يمكن أن يوفر اختيار S-Corp من ضريبة العمل الحر الأمريكية — غالباً $5,000-$20,000+ سنوياً.

الراتب المعقول

إرشادات حول تحديد راتب معقول — المتطلب الرئيسي لـ IRS لمالكي S-Corp الأمريكيين.

مقارنة هيكل ضرائب LLC الأمريكية

LLC (الافتراضي)

جميع صافي دخل LLC الأمريكية يتدفق إلى إقرارك الشخصي ويخضع لضريبة عمل حر بنسبة 15.3%. بسيط لكنه مكلف فوق $50K.

اختيار S-Corp

LLC الأمريكية تختار وضع S-Corp — ادفع لنفسك راتباً معقولاً (يخضع لـ FICA) وخذ الربح المتبقي كتوزيعات (بدون ضريبة عمل حر).

نقطة التعادل S-Corp

اختيار S-Corp يوفر المال عموماً لشركات LLC الأمريكية التي تكسب $50,000+ صافي. يجب أن تعوض تكاليف إيداع S-Corp ($500-$2,000/سنة للمحاسبة) من توفيرات ضريبة العمل الحر.

خصم QBI

كلا هيكلي LLC الأمريكية وS-Corp يمكن أن يتأهلا لخصم 20% من دخل الأعمال المؤهل (القسم 199A) للدخل تحت $199,900/$399,800.

نصائح لمالكي LLC الأمريكية

فكر في اختيار S-Corp عندما تكسب LLC الأمريكية $50,000+ صافي — توفيرات ضريبة العمل الحر تتجاوز عادةً تكاليف المحاسبة المتزايدة.
تدقق IRS على الراتب المعقول لـ S-Corp الأمريكية بدقة — حدده بنسبة 40-60% من صافي الدخل لشركات الخدمات. المنخفض جداً يثير التدقيق.
يمكن لأعضاء LLC الأمريكية خصم أقساط التأمين الصحي ومساهمات التقاعد (SEP-IRA حتى 25% من الراتب، Solo 401k حتى $69K) ومصاريف العمل.
قدّم الضرائب المقدرة لـ LLC ربع سنوياً (1040-ES) لتجنب عقوبات النقص في الدفع الأمريكية. خصص 25-30% من صافي الدخل للضرائب الفيدرالية.
حافظ على فصل تام بين مالية LLC الأمريكية والمالية الشخصية — خلط الأموال يمكن أن يخترق حماية المسؤولية التي توفرها LLC.

❓ الأسئلة الشائعة

متى يجب أن تختار LLC الأمريكية وضع S-Corp؟
عندما يتجاوز صافي الدخل حوالي $50,000-$60,000/سنة. عند هذا المستوى، تتجاوز توفيرات ضريبة العمل الحر من معاملة توزيعات S-Corp عادةً تكاليف المحاسبة الإضافية ($500-$2,000/سنة لرواتب وإيداعات S-Corp).
كم توفر اختيار S-Corp من ضريبة العمل الحر؟
مثال: دخل LLC أمريكية صافي $150K — ضريبة عمل حر افتراضية ~$20,000. كـ S-Corp براتب $75K: ضريبة عمل حر ~$10,000. التوفير: ~$10,000/سنة. يزداد التوفير مع زيادة الدخل.
ما هو الراتب المعقول لـ S-Corp الأمريكية؟
يتطلب IRS من مالكي S-Corp الأمريكيين دفع رواتب مماثلة لما يكسبه عمال مشابهون. لمعظم شركات الخدمات، 40-60% من صافي الدخل يعتبر معقولاً. المنخفض جداً يزيد خطر تدقيق IRS.
هل تدفع LLC الأمريكية ضرائب ولاية؟
يعتمد على الولاية. بعض الولايات تفرض رسوم LLC سنوية (CA: $800, NY: $25-$4,500)، ضرائب امتياز، أو ضرائب إجمالي الإيرادات. تكساس وأوهايو وكاليفورنيا لديها ضرائب LLC محددة بخلاف ضريبة الدخل.