Калькулятор налогов USA LLC

Рассчитайте налоги USA LLC — налог на самозанятость, подоходный налог и сравнение выбора S-Corp для американских предприятий.

Поделиться:
$
%
%
Self-Employment Tax
-
Federal Income Tax
-
Total Tax
-

Бесплатный калькулятор налогов USA LLC — Сравнение LLC и S-Corp

LLC — самая популярная бизнес-структура в США, с более чем 5 миллионами новых регистраций LLC ежегодно. По умолчанию LLC с одним участником облагается как индивидуальное предприятие (pass-through в личную декларацию), а LLC с несколькими участниками — как товарищество. Владельцы LLC платят 15,3% налог на самозанятость с 92,35% всех чистых доходов — социальное страхование (12,4% до $168 600) плюс Medicare (2,9%). Когда доход LLC превышает ~$50 000-$60 000, многие предприниматели выбирают налогообложение S-Corp (форма IRS 2553).

🇺🇸 Варианты налогообложения USA LLC

USA LLC может облагаться налогом четырьмя способами: индивидуальное предприятие (по умолчанию для одного участника), товарищество (по умолчанию для нескольких), S-Corporation (выбор формой 2553) или C-Corporation (выбор формой 8832). Выбор S-Corp — наиболее распространённая стратегия налоговой оптимизации. Как S-Corp, только разумная зарплата владельца облагается FICA (15,3%) — оставшаяся прибыль проходит как распределения без налога SE.

✨ Основные функции

LLC vs S-Corp

Сравнение налоговых обязательств USA LLC (индивидуальное) vs избранного налогообложения S-Corp.

Экономия налога SE

Рассчитайте, сколько налога SE может сэкономить выбор S-Corp — часто $5 000-$20 000+ в год.

Разумная зарплата

Руководство по установлению разумной зарплаты — ключевое требование IRS для владельцев USA S-Corp.

Сравнение налоговой структуры USA LLC

LLC (По умолчанию)

Весь чистый доход USA LLC поступает в вашу личную декларацию и облагается 15,3% налогом на самозанятость. Просто, но дорого свыше $50K.

Выбор S-Corp

USA LLC выбирает статус S-Corp — платите себе разумную зарплату (облагается FICA) и получайте оставшуюся прибыль как распределения (без налога SE).

Точка безубыточности S-Corp

Выбор S-Corp обычно экономит деньги для USA LLC с доходом $50 000+. Расходы на S-Corp ($500-$2 000/год) должны покрываться экономией налога SE.

Вычет QBI

Структуры USA LLC и S-Corp могут претендовать на 20% вычет QBI (Раздел 199A) для дохода ниже $199 900/$399 800.

Советы для владельцев USA LLC

Рассмотрите выбор S-Corp когда USA LLC зарабатывает $50 000+ чистыми — экономия налога SE обычно превышает возросшие бухгалтерские расходы.
IRS тщательно проверяет разумную зарплату S-Corp — установите 40-60% от чистого дохода для сервисных компаний. Слишком низкая вызывает проверку.
Участники USA LLC могут вычитать страховые премии, пенсионные взносы (SEP-IRA до 25% зарплаты, Solo 401k до $69K) и деловые расходы.
Подавайте расчётные налоги LLC ежеквартально (1040-ES) во избежание штрафов за недоплату. Откладывайте 25-30% чистого дохода на федеральные налоги.
Держите финансы USA LLC и личные полностью раздельно — смешивание может пробить защиту ответственности LLC.

❓ Часто задаваемые вопросы

Когда USA LLC следует выбрать статус S-Corp?
Когда чистый доход превышает ~$50 000-$60 000/год. Экономия налога SE превышает дополнительные бухгалтерские расходы ($500-$2 000/год).
Сколько налога SE экономит выбор S-Corp?
Пример: $150K чистый доход LLC — налог SE по умолчанию ~$20 000. Как S-Corp с зарплатой $75K: налог SE ~$10 000. Экономия: ~$10 000/год.
Какая разумная зарплата для USA S-Corp?
IRS требует от владельцев S-Corp платить себе зарплату, сопоставимую с аналогичными работниками. Для большинства сервисных компаний 40-60% чистого дохода считается разумным.
Платит ли USA LLC налоги штата?
Зависит от штата. Некоторые штаты взимают ежегодные сборы LLC (CA: $800, NY: $25-$4 500), налоги на франшизу или налоги на валовую выручку.