Kalkulator podatku USA LLC

Oblicz podatki USA LLC — podatek od samozatrudnienia, podatek dochodowy i porównanie wyboru S-Corp dla amerykańskich firm.

Udział:
$
%
%
Self-Employment Tax
-
Federal Income Tax
-
Total Tax
-

Bezpłatny kalkulator podatku USA LLC — Porównanie LLC vs S-Corp

LLC jest najpopularniejszą formą działalności w USA, z ponad 5 milionami nowych rejestracji LLC rocznie. Domyślnie jednoosobowa USA LLC jest opodatkowana jako jednoosobowa działalność (pass-through do deklaracji osobistej), a wieloosobowa LLC jako spółka. Właściciele LLC płacą 15,3% podatku od samozatrudnienia od 92,35% wszystkich zarobków netto — ubezpieczenie społeczne (12,4% do $168 600) plus Medicare (2,9%). Gdy dochód LLC przekracza ~$50 000-$60 000, wielu amerykańskich przedsiębiorców wybiera opodatkowanie S-Corp (formularz IRS 2553).

🇺🇸 Opcje opodatkowania USA LLC

USA LLC może być opodatkowana na cztery sposoby: jednoosobowa działalność (domyślne dla jednego członka), spółka (domyślne dla wielu członków), S-Corporation (wybór formularzem 2553) lub C-Corporation (wybór formularzem 8832). Wybór S-Corp to najpopularniejsza strategia optymalizacji podatkowej. Jako S-Corp tylko rozsądne wynagrodzenie właściciela podlega FICA (15,3%) — pozostały zysk przepływa jako wypłaty bez podatku SE.

✨ Główne funkcje

LLC vs S-Corp

Porównanie obowiązków podatkowych USA LLC (jedn. działalność) vs opodatkowanie S-Corp.

Oszczędności podatku SE

Oblicz dokładnie, ile podatku SE może zaoszczędzić wybór S-Corp — często $5 000-$20 000+ rocznie.

Rozsądne wynagrodzenie

Wskazówki dotyczące ustalania rozsądnego wynagrodzenia — kluczowy wymóg IRS dla właścicieli USA S-Corp.

Porównanie struktury podatkowej USA LLC

LLC (Domyślne)

Cały dochód netto USA LLC przepływa do deklaracji osobistej i podlega 15,3% podatkowi od samozatrudnienia. Proste, ale kosztowne powyżej $50K.

Wybór S-Corp

USA LLC wybiera status S-Corp — wypłacaj sobie rozsądne wynagrodzenie (podlega FICA) i bierz resztę zysku jako wypłaty (bez podatku SE).

Próg rentowności S-Corp

Wybór S-Corp generalnie oszczędza pieniądze dla USA LLC zarabiających $50 000+ netto. Koszty S-Corp ($500-$2 000/rok) muszą być zrekompensowane oszczędnościami podatku SE.

Odliczenie QBI

Zarówno USA LLC jak i S-Corp mogą kwalifikować się do 20% odliczenia QBI (Sekcja 199A) dla dochodów poniżej $199 900/$399 800.

Wskazówki dla właścicieli USA LLC

Rozważ wybór S-Corp gdy USA LLC zarabia $50 000+ netto — oszczędności podatku SE przewyższają zwiększone koszty księgowe.
IRS ściśle kontroluje rozsądne wynagrodzenie S-Corp — ustaw na 40-60% dochodu netto dla firm usługowych. Zbyt niskie wywołuje kontrolę.
Członkowie USA LLC mogą odliczać składki ubezpieczenia zdrowotnego, składki emerytalne (SEP-IRA do 25% wynagrodzenia, Solo 401k do $69K) i wydatki biznesowe.
Składaj szacunkowe podatki LLC kwartalnie (1040-ES), aby uniknąć kar za niedopłatę. Odłóż 25-30% dochodu netto na podatki federalne.
Utrzymuj finanse USA LLC i osobiste całkowicie oddzielone — mieszanie funduszy może przebić ochronę odpowiedzialności LLC.

❓ Często zadawane pytania

Kiedy USA LLC powinna wybrać status S-Corp?
Gdy dochód netto przekracza ~$50 000-$60 000/rok. Oszczędności podatku SE z dystrybucji S-Corp przewyższają dodatkowe koszty księgowe ($500-$2 000/rok).
Ile podatku SE oszczędza wybór S-Corp?
Przykład: $150K dochód netto LLC — domyślny podatek SE ~$20 000. Jako S-Corp z wynagrodzeniem $75K: podatek SE ~$10 000. Oszczędność: ~$10 000/rok.
Jakie jest rozsądne wynagrodzenie dla USA S-Corp?
IRS wymaga od właścicieli S-Corp wypłacania wynagrodzenia porównywalnego z podobnymi pracownikami. Dla większości firm usługowych 40-60% dochodu netto jest uważane za rozsądne.
Czy USA LLC płaci podatki stanowe?
Zależy od stanu. Niektóre stany naliczają roczne opłaty LLC (CA: $800, NY: $25-$4 500), podatki franczyzowe lub podatki od przychodów brutto.