USA LLC 세금 계산기

USA LLC 세금 계산 — 자영업세, 소득세, 미국 기업을 위한 S-Corp 선택 비교.

공유:
$
%
%
Self-Employment Tax
-
Federal Income Tax
-
Total Tax
-

무료 USA LLC 세금 계산기 — LLC vs S-Corp 세금 비교

LLC는 미국에서 가장 인기 있는 사업 구조로, 연간 500만 건 이상의 새로운 LLC 등록이 이루어집니다. 기본적으로 단일 회원 USA LLC는 개인 사업자로 과세(개인 신고서로 패스스루)되고 다중 회원 LLC는 파트너십으로 과세됩니다. LLC 소유주는 모든 순수입의 92.35%에 대해 15.3% 자영업세를 납부합니다 — 사회보장세(12.4%, $168,600까지) + 메디케어(2.9%). LLC 소득이 약 $50,000-$60,000을 초과하면 많은 미국 사업주가 S-Corp 과세(IRS 양식 2553)를 선택합니다.

🇺🇸 USA LLC 과세 옵션

USA LLC는 네 가지 방식으로 과세 가능: 개인 사업(단일 회원 기본), 파트너십(다중 회원 기본), S-Corporation(양식 2553 선택), C-Corporation(양식 8832 선택). S-Corp 선택은 가장 일반적인 세금 최적화 전략입니다. S-Corp으로서 소유주의 합리적 급여만 FICA세(15.3%) 대상 — 나머지 이익은 SE세 없이 배당으로 통과합니다.

✨ 주요 기능

LLC vs S-Corp

USA LLC(개인 사업) vs S-Corp 선택 과세 하의 세금 의무 비교.

SE세 절감

S-Corp 선택으로 정확히 얼마나 USA SE세를 절약할 수 있는지 계산 — 연간 $5,000-$20,000+.

합리적 급여

합리적 급여 설정 가이드 — USA S-Corp 소유주를 위한 핵심 IRS 요건.

USA LLC 세금 구조 비교

LLC (기본)

모든 USA LLC 순수입이 개인 신고서로 흘러가며 15.3% 자영업세 대상. 단순하지만 $50K 이상에서 비용이 높음.

S-Corp 선택

USA LLC가 S-Corp 지위 선택 — 합리적 급여 지급(FICA 대상) 후 나머지 이익을 배당(SE세 없음)으로 수령.

S-Corp 손익분기점

S-Corp 선택은 일반적으로 순수입 $50,000+ USA LLC에 절세 효과. S-Corp 비용($500-$2,000/년)이 SE세 절감으로 상쇄되어야 함.

QBI 공제

USA LLC와 S-Corp 모두 $199,900/$399,800 미만 소득에 대한 20% QBI 공제(섹션 199A) 자격 가능.

USA LLC 소유주를 위한 팁

USA LLC가 순수입 $50,000+ 시 S-Corp 선택 고려 — SE세 절감이 일반적으로 증가된 회계 비용을 초과합니다.
IRS는 USA S-Corp 합리적 급여를 면밀히 감사 — 서비스업은 순수입의 40-60%로 설정. 너무 낮으면 조사 대상.
USA LLC 회원은 건강보험료, 퇴직 기여금(SEP-IRA 급여의 25%까지, Solo 401k $69K까지), 사업 비용 공제 가능.
미국 과소납부 벌금 방지를 위해 LLC 추정 세금을 분기별(1040-ES) 신고. 순수입의 25-30%를 연방세로 적립.
USA LLC와 개인 재정을 완전히 분리 유지 — 자금 혼합은 LLC가 제공하는 책임 보호를 무력화할 수 있습니다.

❓ 자주 묻는 질문

USA LLC는 언제 S-Corp 지위를 선택해야 하나요?
순수입이 약 $50,000-$60,000/년을 초과할 때. S-Corp 배당 처리의 SE세 절감이 추가 회계 비용($500-$2,000/년)을 초과합니다.
S-Corp 선택으로 SE세를 얼마나 절약하나요?
예시: $150K 순 LLC 소득 — 기본 SE세 ~$20,000. $75K 급여 S-Corp: SE세 ~$10,000. 절약: ~$10,000/년.
USA S-Corp의 합리적 급여는 얼마인가요?
IRS는 S-Corp 소유주에게 유사 근로자와 비교 가능한 급여를 요구합니다. 대부분의 서비스업에서 순수입의 40-60%가 합리적으로 간주됩니다.
USA LLC는 주세를 납부하나요?
주에 따라 다릅니다. 일부 주는 연간 LLC 수수료(CA: $800, NY: $25-$4,500), 프랜차이즈세, 총수입세를 부과합니다.