Calculadora de Impostos USA LLC

Calcule impostos USA LLC — imposto de autônomo, imposto de renda e comparação de eleição S-Corp para empresas americanas.

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Calculadora gratuita de impostos USA LLC — Comparação LLC vs S-Corp

LLCs são a estrutura empresarial mais popular nos EUA, com mais de 5 milhões de novos registros LLC por ano. Por padrão, uma LLC de membro único é tributada como empresa individual (pass-through para declaração pessoal) e uma LLC de múltiplos membros como sociedade. Proprietários LLC pagam 15,3% de imposto de autônomo sobre 92,35% de todos os ganhos líquidos — Seguro Social (12,4% até $168.600) mais Medicare (2,9%). Quando a renda LLC excede ~$50.000-$60.000, muitos empresários americanos elegem tributação S-Corp (Formulário IRS 2553).

🇺🇸 Opções de tributação USA LLC

Uma USA LLC pode ser tributada de quatro formas: empresa individual (padrão membro único), sociedade (padrão múltiplos membros), S-Corporation (eleição via Formulário 2553) ou C-Corporation (eleição via Formulário 8832). A eleição S-Corp é a estratégia de otimização tributária mais comum. Como S-Corp, apenas o salário razoável do proprietário está sujeito a FICA (15,3%) — o lucro restante passa como distribuições sem imposto SE.

✨ Recursos principais

LLC vs S-Corp

Comparação lado a lado das obrigações tributárias sob USA LLC (empresa individual) vs tributação S-Corp eleita.

Economia imposto SE

Calcule exatamente quanto imposto SE uma eleição S-Corp pode economizar — frequentemente $5.000-$20.000+ por ano.

Salário razoável

Orientação para definir um salário razoável — requisito principal do IRS para proprietários USA S-Corp.

Comparação de estrutura tributária USA LLC

LLC (Padrão)

Toda a renda líquida USA LLC flui para sua declaração pessoal e está sujeita a 15,3% de imposto de autônomo. Simples mas caro acima de $50K.

Eleição S-Corp

USA LLC elege status S-Corp — pague-se um salário razoável (sujeito a FICA) e retire o lucro restante como distribuições (sem imposto SE).

Ponto de equilíbrio S-Corp

A eleição S-Corp geralmente economiza dinheiro para USA LLCs com $50.000+ líquidos. Custos S-Corp ($500-$2.000/ano) devem ser compensados por economias de imposto SE.

Dedução QBI

Tanto USA LLC quanto S-Corp podem se qualificar para a dedução de 20% QBI (Seção 199A) para rendimentos abaixo de $199.900/$399.800.

Dicas para proprietários de USA LLC

Considere a eleição S-Corp quando sua USA LLC ganhe $50.000+ líquidos — as economias de imposto SE tipicamente superam os custos contábeis aumentados.
O IRS audita de perto o salário razoável S-Corp — defina em 40-60% da renda líquida para empresas de serviços. Muito baixo gera escrutínio.
Membros LLC podem deduzir prêmios de seguro saúde, contribuições previdenciárias (SEP-IRA até 25% do salário, Solo 401k até $69K) e despesas comerciais.
Declare impostos estimados LLC trimestralmente (1040-ES) para evitar multas por pagamento insuficiente. Reserve 25-30% da renda líquida para impostos federais.
Mantenha finanças da USA LLC e pessoais completamente separadas — misturar fundos pode perfurar a proteção de responsabilidade da LLC.

❓ Perguntas frequentes

Quando uma USA LLC deve eleger status S-Corp?
Quando a renda líquida excede ~$50.000-$60.000/ano. As economias de imposto SE superam os custos contábeis adicionais ($500-$2.000/ano).
Quanto imposto SE uma eleição S-Corp economiza?
Exemplo: $150K renda líquida LLC — imposto SE padrão ~$20.000. Como S-Corp com salário de $75K: imposto SE ~$10.000. Economia: ~$10.000/ano.
Qual é um salário razoável para um USA S-Corp?
O IRS exige que proprietários S-Corp paguem um salário comparável a trabalhadores similares. Para a maioria das empresas de serviços, 40-60% da renda líquida é considerado razoável.
Uma USA LLC paga impostos estaduais?
Depende do estado. Alguns cobram taxas anuais LLC (CA: $800, NY: $25-$4.500), impostos de franquia ou impostos sobre receitas brutas.