Calculadora de Impuestos USA LLC

Calcule impuestos de LLC en USA — impuesto de autoempleo, impuesto sobre la renta y comparación de elección S-Corp para empresas americanas.

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Calculadora gratuita de impuestos USA LLC — Comparación LLC vs S-Corp

Las LLC son la estructura empresarial más popular en Estados Unidos, con más de 5 millones de nuevos registros de LLC anuales. Por defecto, una LLC de miembro único se grava como empresa individual (pass-through a la declaración personal) y una LLC de múltiples miembros como sociedad. Los propietarios de LLC pagan 15,3% de impuesto de autoempleo sobre el 92,35% de todas las ganancias netas — Seguro Social (12,4% hasta $168.600) más Medicare (2,9%). Cuando el ingreso de la LLC supera los $50.000-$60.000, muchos empresarios americanos eligen tributar como S-Corp (Formulario IRS 2553) para reducir el impuesto SE.

🇺🇸 Opciones de tributación de LLC en USA

Una LLC en USA puede tributar de cuatro formas: empresa individual (predeterminado para miembro único), sociedad (predeterminado para múltiples miembros), S-Corporation (elección vía Formulario 2553) o C-Corporation (elección vía Formulario 8832). La elección S-Corp es la estrategia de optimización fiscal más común para LLCs americanas rentables. Como S-Corp, solo el salario razonable del propietario está sujeto a impuestos FICA (15,3%) — el beneficio restante pasa como distribuciones sin impuesto SE.

✨ Características principales

LLC vs S-Corp

Comparación lado a lado de obligaciones fiscales bajo LLC USA (empresa individual) vs tributación elegida S-Corp.

Ahorro impuesto SE

Calcule exactamente cuánto impuesto SE puede ahorrar una elección S-Corp — a menudo $5.000-$20.000+ al año.

Salario razonable

Guía para establecer un salario razonable — el requisito clave del IRS para propietarios USA S-Corp.

Comparación de estructura fiscal USA LLC

LLC (Predeterminado)

Todo el ingreso neto de la USA LLC fluye a su declaración personal y está sujeto a 15,3% de impuesto de autoempleo. Simple pero costoso por encima de $50K.

Elección S-Corp

La USA LLC elige estatus S-Corp — páguese un salario razonable (sujeto a FICA) y tome el beneficio restante como distribuciones (sin impuesto SE).

Punto de equilibrio S-Corp

La elección S-Corp generalmente ahorra dinero para LLCs con $50.000+ netos. Los costos de S-Corp ($500-$2.000/año de contabilidad) deben compensarse con ahorros en impuesto SE.

Deducción QBI

Tanto LLC como S-Corp pueden calificar para la deducción del 20% de Ingreso Empresarial Calificado (Sección 199A) para ingresos bajo $199.900/$399.800.

Consejos para propietarios de USA LLC

Considere la elección S-Corp cuando su USA LLC gane $50.000+ netos — los ahorros en impuesto SE superan los costos contables adicionales.
El IRS audita de cerca el salario razonable S-Corp — establézcalo en 40-60% del ingreso neto para empresas de servicios. Demasiado bajo genera escrutinio.
Los miembros de LLC pueden deducir primas de seguro médico, contribuciones de jubilación (SEP-IRA hasta 25% del salario, Solo 401k hasta $69K) y gastos comerciales.
Presente impuestos estimados de LLC trimestralmente (1040-ES) para evitar multas por pago insuficiente. Reserve 25-30% del ingreso neto para impuestos federales.
Mantenga las finanzas de la LLC y personales completamente separadas — mezclar fondos puede perforar la protección de responsabilidad que proporciona la LLC.

❓ Preguntas frecuentes

¿Cuándo debe una USA LLC elegir estatus S-Corp?
Cuando el ingreso neto supere $50.000-$60.000/año. Los ahorros en impuesto SE por tratamiento de distribuciones S-Corp superan los costos contables adicionales ($500-$2.000/año).
¿Cuánto impuesto SE ahorra una elección S-Corp?
Ejemplo: $150K ingreso neto LLC — impuesto SE predeterminado ~$20.000. Como S-Corp con salario de $75K: impuesto SE ~$10.000. Ahorro: ~$10.000/año.
¿Cuál es un salario razonable para USA S-Corp?
El IRS requiere que los propietarios S-Corp se paguen un salario comparable al de trabajadores similares. Para la mayoría de empresas de servicios, 40-60% del ingreso neto se considera razonable.
¿Paga una USA LLC impuestos estatales?
Depende del estado. Algunos cobran cuotas anuales LLC (CA: $800, NY: $25-$4.500), impuestos de franquicia o impuestos sobre ingresos brutos. Texas, Ohio y California tienen impuestos LLC específicos.